Alış/Satış Faturalarında Tevkifat Girişi Nasıl Yapılır?
Tevkifat işlemi kısaca işlemler sonrası hesaplanan verginin, alıcı ve satıcı tarafından tarafından kısmen veya tamamen vergi sorumlusu sıfatıyla beyan edilip ödenmesi şeklinde yapılan bir tahsilat şeklidir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun 94. Maddesince Tevkifat detayları belirlenmiştir. İlgili sayfaya buradan ulaşabilirsiniz. KDV Tevkifat tablosunada buradan ulaşabilirsiniz. KDV Tevkifat oranlarının detaylı listesini buradan görüntüleyebilirsiniz.
Önceki sürümlerde direk tevkifat oranının bu alana girerek işlemlerimize devam ediyorduk.
Ama 8.22.13 güncellemesi ile artık hareket bazında satırda uygulanması gerekmektedir. Bunun için hareketler alanımıza ürün girişi yaptıktan sonra aynı satırda Tevkifat Kodu alanından Tevkifat seçimi yapmamız gerekmektedir.
Eğer bu alan sizde görünmüyorsa soldaki alandan seçerek eklemesini yapabilirsiniz.
Eylül 2022 itibariyle Tevkifat seçenekleri bu şekildedir.
| kod | ad | oran |
| 101 | İKAMETGÂHI, İŞYERİ, KANUNİ MERKEZİ VE İŞ MERKEZİ TÜRKİYEDE BULUNMAYANLAR TARAFINDAN YAPILAN İŞLEMLER [KDVGUT-(I/C-2.1.2.1)] | 10/10 |
| 102 | SERBEST MESLEK FAALİYETİ ÇERÇEVESİNDE YAPILAN TESLİM VE HİZMETLER [KDVGUT-(I/C-2.1.2.2)] | 10/10 |
| 103 | KİRALAMA İŞLEMLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.2.3)] | 10/10 |
| 104 | REKLÂM VERME İŞLEMLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.2.4)] | 10/10 |
| 105 | 5300 SAYILI KANUN KAPSAMINDA DÜZENLENEN ÜRÜN SENETLERİNİN TEMSİL ETTİĞİ ÜRÜNÜ DEPODAN ÇEKECEK OLANLARA YAPILACAK TESLİMLER [KDV GUT-(II/F-4.18.4)] | 10/10 |
| 106 | İTHAL EDİLEN MALIN BEDELİNDE SONRADAN ORTAYA ÇIKAN ÖDEMELER | 10/10 |
| 150 | DİĞERLERİ | 10/10 |
| 201 | YAPIM İŞLERİ İLE BU İŞLERLE BİRLİKTE İFA EDİLEN MÜHENDİSLİK-MİMARLIK VE ETÜT-PROJE HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.1)] | 4/10 |
| 202 | ETÜT, PLAN-PROJE, DANIŞMANLIK, DENETİM VE BENZERİ HİZMETLER[KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.2)] | 9/10 |
| 203 | MAKİNE, TEÇHİZAT, DEMİRBAŞ VE TAŞITLARA AİT TADİL, BAKIM VE ONARIM HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.3)] | 7/10 |
| 204 | YEMEK SERVİS HİZMETİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.4)] | 5/10 |
| 205 | ORGANİZASYON HİZMETİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.4)] | 5/10 |
| 206 | İŞGÜCÜ TEMİN HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.5)] | 9/10 |
| 207 | ÖZEL GÜVENLİK HİZMETİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.5)] | 9/10 |
| 208 | YAPI DENETİM HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.6)] | 9/10 |
| 209 | FASON OLARAK YAPTIRILAN TEKSTİL VE KONFEKSİYON İŞLERİ, ÇANTA VE AYAKKABI DİKİM İŞLERİ VE BU İŞLERE ARACILIK HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.7)] | 7/10 |
| 210 | TURİSTİK MAĞAZALARA VERİLEN MÜŞTERİ BULMA / GÖTÜRME HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.8)] | 9/10 |
| 211 | SPOR KULÜPLERİNİN YAYIN, REKLÂM VE İSİM HAKKI GELİRLERİNE KONU İŞLEMLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.9)] | 9/10 |
| 212 | TEMİZLİK HİZMETİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.10)] | 9/10 |
| 213 | ÇEVRE VE BAHÇE BAKIM HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.10)] | 9/10 |
| 214 | SERVİS TAŞIMACILIĞI HİZMETİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.11)] | 5/10 |
| 215 | HER TÜRLÜ BASKI VE BASIM HİZMETLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.12)] | 7/10 |
| 216 | Diğer Hizmetler [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.13)] | 5/10 |
| 217 | HURDA METALDEN ELDE EDİLEN KÜLÇE TESLİMİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.1)] | 7/10 |
| 218 | HURDA METALDEN ELDE EDİLENLER DIŞINDAKİ BAKIR, ÇİNKO, DEMİR ÇELİK, ALÜMİNYUM VE KURŞUN KÜLÇE TESLİMİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.1)] | 7/10 |
| 219 | BAKIR, ÇİNKO, ALÜMİNYUM VE KURŞUN ÜRÜNLERİNİN TESLİMİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.2)] | 7/10 |
| 220 | İSTİSNADAN VAZGEÇENLERİN HURDA VE ATIK TESLİMİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.3)] | 7/10 |
| 221 | METAL, PLASTİK, LASTİK, KAUÇUK, KÂĞIT VE CAM HURDA VE ATIKLARDAN ELDE EDİLEN HAMMADDE TESLİMİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.4)] | 9/10 |
| 222 | PAMUK, TİFTİK, YÜN VE YAPAĞI İLE HAM POST VE DERİ TESLİMLERİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.5)] | 9/10 |
| 223 | AĞAÇ VE ORMAN ÜRÜNLERİ TESLİMİ [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.6)] | 5/10 |
| 224 | Yük Taşımacılığı Hizmeti [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.11)] | 2/10 |
| 225 | Ticari Reklam Hizmetleri [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.15)] | 3/10 |
| 226 | Diğer Teslimler) [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.7)] | 2/10 |
| 227 | DEMİR ÇELİK ÜRÜNLERİNİN TESLİMİ [(1/C-2.1.3.3.8)] | 4/10 |
